各分工会、全体会员：
为加强规范工会经费的报销行为，完善内部控制制度，根据《工会会计制度》《基层工会经费收支管理办法》《关于进一步加强服务职工工作经费保障的意见》《关于2019年度基层工会开展慰问活动有关经费事项的通知》等有关规定，制定本办法，经2025年工会委员会第一次会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。
华北电力大学工会财务报销管理办法
第一条 为进一步规范工会经费的报销行为，完善内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》《工会会计制度》《华北电力大学财务报销管理规定》《华北电力大学票据管理办法》等规定，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于使用工会经费的各类报销行为。
第三条 报销相关人员职责。
（一）业务经办人是经济业务的具体经办人员，对经济事项和所取得的票据真实有效性负直接责任。
（二）分工会主席是分工会会费使用的责任人，对分工会经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
（三）工会从事财务管理工作的会计、复核、出纳等人员对报销附件材料的完整性、报销金额的准确性、报销内容的合法合规性、资金支付信息的准确性负有审核责任。
（四）工会主席（或被授权的副主席）对经济业务的报销、授权审批、授权支付等，承担监督、管理责任。
第四条 学校工会各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，必须由工会主席或其授权的副主席亲笔签名，不得代签，不得以印章代替签名。
（一）被授权副主席负责报销审批时，单笔金额超过20万的大额资金支出，须经校工会主席（分管校领导）同意并签批。
（二）分工会报销的票据和相关材料，须先经分工会主席签批；协会（社团）报销的票据和相关材料，须先经协会（社团）负责人签批。
第五条 根据北京市总工会预决算年度安排和学校实际情况，各类发票报销期间以当年的通知为准。
第六条 报销票据要求。
（一）提供报销的票据（原始凭证）必须业务真实、内容合法。票据内容须填写完整、有明细，字迹清晰、书写规范，不得挖擦刮补，金额不得涂改，大小写金额须相符。
（二）发票（或财政票据）的付款单位名称、税号等信息按财税部门要求填写，具体开票信息见附件1“中国教育工会华北电力大学委员会票据开票信息”。
（三）不得报销项目为汽油、充值、礼品、职工疗养以外的旅游以及生日慰问蛋糕券以外的储值卡、券等。
第七条 报销遵循“一事一结”原则，即以一个活动或项目费用为一组报销材料，原始凭证应包含以下内容。
（一）工会报销单（附件2）。应写明业务名称、发票数量、报销金额、报销人员姓名、工资卡号等（银行卡号务必填写完整）。
（二）分工会（协会）活动登记表（附件3）。分工会活动登记表需分工会主席签名且加盖院系（单位）公章，协会活动登记表需社团或协会负责人签名。
（三）发票。每张发票必须有分工会主席（或社团或协会负责人）和经办人不少于2人签字。
（四）奖品或慰问金领用单。领用单需加盖院系（单位）公章、负责人和经办人签字。
（五）活动通知、新闻（含照片）。
（六）报销金额在20万以上（含20万）的，须附大额资金支出审签表（附件4）。符合合同签订标准的，应按学校合同管理相关制度签订规范的合同，报销时提供合同原件。
（七）其他反映经费支出真实合理的材料。
第八条 报销结算需实行公务卡结算。无法办理公务卡的人员，发生公务支出的，报销时提供刷卡凭据或支付记录。不具备刷卡条件以及确因公务紧急需要未按规定使用公务卡结算的，应出具出面材料说明情况，经分工会负责人审批后再报校工会审批。
第九条 金额超过1000元（含）的经济业务一般不采用“现金报销”方式。
第十条 以上条款如遇上级财经制度或专项管理办法调整， 按上级有关规定执行。本办法未涉及的其他事宜，参照学校《华北电力大学财务报销管理规定》《华北电力大学票据管理办法》等财务管理规定执行。
第十一条 本办法自发布之日起施行，学校工会委员会授权校工会负责解释。原《华北电力大学工会财务管理办法》同时废止。
